종합부동산세 세율, 이 표 하나면 2025년 세금 계산 끝납니다

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2025-10-10

지금까지 우리는 공시가격에서 공제금액을 빼고, 공정시장가액비율을 곱해서 ‘과세표준’을 구하는 긴 여정을 거쳐왔습니다. 이제 대망의 마지막 단계, 바로 이 과세표준에 ‘세율’을 곱해 최종 세금을 산출하는 일만 남았습니다. 저 역시 40대 가장으로서 처음 세금 공부를 할 때, 마치 암호문 같았던 세율표 앞에서 좌절했던 기억이 생생합니다.

하지만 두려워하실 필요 없습니다. 종합부동산세 세율은 ‘많이 가진 사람이 더 높은 비율의 세금을 낸다’는 상식적인 원칙에 따라 만들어진 계단식 구조일 뿐입니다. 이 글에서는 2025년 최신 세율표를 보여드리고, 내 과세표준에 맞는 세율을 찾아 ‘누진공제’ 방식을 이용해 단 10초 만에 세금을 계산하는 가장 쉬운 방법을 알려드리겠습니다. 이 글을 읽고 나면, 더는 세율표가 두렵지 않게 될 겁니다.

✅ 시간이 없으신 분들을 위한 핵심 요약

종합부동산세 세율은 과세표준이 높을수록 세율도 높아지는 ‘누진세율’ 구조입니다. 1주택자와 다주택자에게 적용되는 세율이 다르며, (과세표준 × 세율) – 누진공제액 공식으로 쉽게 계산할 수 있습니다.

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2025년 주택분 종합부동산세 세율표

주택분 종합부동산세 세율은 보유한 주택 수와 주택이 위치한 지역(조정대상지역 여부)에 따라 크게 두 가지로 나뉩니다. 내 상황에 맞는 표를 확인하시면 됩니다. (※ 아래 세율은 2025년 기준으로, 정부 정책에 따라 변동될 수 있습니다.)

1. 일반 세율 (1세대 1주택자, 비조정대상지역 2주택자)

과세표준	세율	누진공제액
3억 원 이하	0.5%	–
3억 원 초과 6억 원 이하	0.7%	60만 원
6억 원 초과 12억 원 이하	1.0%	240만 원

2. 중과 세율 (조정대상지역 2주택자, 3주택 이상자)

과세표준	세율	누진공제액
3억 원 이하	1.2%	–
3억 원 초과 6억 원 이하	1.6%	120만 원
6억 원 초과 12억 원 이하	2.2%	480만 원

(※ 12억 원 초과 구간은 생략되었습니다.)

내 과세표준 금액은 얼마? 계산법 다시보기

세율표, ‘누진공제’로 쉽게 계산하는 방법

복잡한 세율표를 보고 겁먹을 필요가 없습니다. ‘누진공제액’만 활용하면 아주 간단하게 계산할 수 있습니다.

산출세액 = (나의 과세표준 × 해당 구간 세율) – 해당 구간 누진공제액

예를 들어, 제가 1세대 1주택자이고 저의 과세표준이 5억 원이라고 가정해 보겠습니다. 위 ‘일반 세율’ 표에서 5억 원은 ‘3억 원 초과 6억 원 이하’ 구간에 해당합니다. 이 구간의 세율은 0.7%, 누진공제액은 60만 원입니다. 따라서 저의 산출세액은,

(5억 원 × 0.7%) – 60만 원 = 350만 원 – 60만 원 = 290만 원

이렇게 간단하게 계산이 끝납니다. 참 쉽죠?

💡 전문가 팁: 세율표의 ‘누진공제액’은 복잡한 계산을 편하게 해주기 위해 미리 만들어 놓은 값입니다. 만약 누진공제액이 없다면, (3억×0.5%) + (2억×0.7%) 와 같이 구간별로 일일이 계산해야 하지만, 누진공제액을 활용하면 단 한 번의 계산으로 끝낼 수 있습니다.

⚠️ 주의사항: 내 주택 중 단 한 채라도 ‘조정대상지역’에 포함되어 있다면, ‘중과 세율’ 표가 적용되어 세 부담이 크게 늘어납니다. 주택 취득 및 보유 시 조정대상지역 여부를 확인하는 것은 절세의 가장 기본입니다.